Guía fácil para rellenar el modelo 130

Por: Equipo BeeDIGITAL

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El modelo 130 es uno de los informes que los autónomos deben presentar ante la Agencia Tributaria de forma trimestral. Su objetivo es liquidar el pago fraccionado del IRPF, a través de presentar los beneficios obtenidos fruto de su actividad económica. De este modo se facilita el pago a cuenta de la Declaración de la Renta anual. 

Paso a paso para presentar el modelo 130

El Modelo 130 está disponible en la página web de la Agencia Tributaria. De acuerdo a la normativa, las fechas para presentarlo son:

• Primer Trimestre: del 1 al 20 de Abril, ambos inclusive
• Segundo Trimestre: del 1 al 20 de Julio, ambos inclusive
• Tercer Trimestre: del 1 al 20 de Octubre, ambos inclusive
• Cuarto Trimestre: del 1 al 30 de Enero, ambos inclusive

En caso de presentarlo con retraso, se aplicará una sanción, que dependerá tanto del tiempo de demora como del resultado de la declaración (si fuera a devolver o a ingresar). 

Documentación necesaria para completar el modelo 130

Para presentar el modelo 130 es necesario reunir los documentos que acreditan tanto los gastos como los ingresos del trimestre que hayan tenido relación con la actividad económica que desempeña el autónomo. Esto se traduce en facturas o tickets (facturas simplificadas), para lo cual es necesario conocer todos los datos que debe incluir una factura además de la forma correcta de calcular los porcentajes de IVA e IRPF. 

Cómo rellenar el modelo 130

En el encabezado, añadir el NIF y el nombre del autónomo o la empresa. En el devengo, se indica a qué año y qué trimestre corresponde este modelo (1T, 2T, 3T, 4T).

A continuación aparecen una serie de casillas. Son acumulativas, es decir, que es necesario sumar los ingresos y gastos desde el principio del año hasta ese trimestre.

-1 se indica cuál es la base imponible de los ingresos.

-2 corresponde a los gastos.

-3 se realiza la operación ingresos - gastos.

-4 aparece el 20% del importe de la casilla 3, salvo que el resultado en la 3 sea cero o negativo (es decir, si ha habido pérdidas o no ha habido ingresos).

-5 se indica la suma de las cantidades en la casilla 7 de los anteriores trimestres (en este mismo año). A esto se le resta la suma de las cantidades de la casilla 16 de los anteriores trimestres.

-6 aparece la suma de las retenciones de IRPF que ya has aplicado en tus facturas desde que dio inicio el año.

-7 se restan las cantidades de las casillas 4, 5 y 6.

-12 la suma de las casillas 7+ 11

-13 es quizás la más compleja y en ella aparece la previsión de la base imponible anual. Se toma como referencia la cantidad en la casilla 3. Para hallarla, es necesario hacer una regla de tres como la siguiente:

Número de meses desde el inicio del año -- La cantidad de la casilla 3

En 12 meses -- x

Para hallar la x, se multiplica 12 por la cantidad de la casilla 3 y se divide por el número de meses que han pasado desde el inicio del año hasta el momento en que se está rellenando el modelo 130.

Después, hay tres opciones:

a) Si la cantidad que aparece tras la regla de 3 es igual o inferior a 8.000€, la persona podrá deducir hasta 400€ ese año.

b) Si es 8.001€ o superior, realiza la siguiente operación para averiguar cuál será tu deducción ese año: 400 - (base imponible - 8000) x 0,1€

c) Si la cantidad es superior a 12.000 no habrá ninguna deducción.

Finalmente, es necesario dividir entre 4 la cantidad que aparece en este último paso, para calcular la deducción que se realiza por cada uno de los 4 trimestres. El resultado será la cifra que hay que indicar en la casilla 13.

-14 es la resta de las casillas 12 y 13.

-15 se rellena si en ejercicios anteriores apareció una cantidad negativa en la casilla 19 (si los gastos fueron mayores que los ingresos). En este caso, se introducen aquí los resultados acumulados.

-16 casilla para aquellos que estén rehabilitando una vivienda o hayan firmado una hipoteca. Podrán deducirse el 2% de la casilla 3 y el 2% de la casilla 8. La cantidad máxima a deducir será de 660,14€.

-17 la resta de las casillas 14 y 15.

-18 solo para quienes realizan una declaración complementaria. En este caso, se incluye en la casilla 18 la cantidad que aparece en la 19 la otra declaración.

-19 resta de las casillas 17 y 18.

La casilla 19 es el resultado final del modelo 130 y la declaración. En caso de que la cifra sea positiva, supone que es la cantidad de IRPF a pagar para el declarante. Por el contrario, si la cifra es negativa, es la cantidad a devolver por Hacienda.

A continuación, se debe rellenar la parte de “Ingresos” si la cantidad de la casilla 19 ha sido positiva y el área de “A deducir” si ha sido negativa y es uno de los 3 primeros trimestres. Si la cifra final ha sido negativa y es el último trimestre, es necesario rellenar el área “Negativa”.